Как уменьшить налоги на общей системе налогообложения

Общая система налогообложения (ОСНО) представляет собой базовый режим, по умолчанию применяемый как к компаниям, так и к индивидуальным предпринимателям, которые не подали уведомление о переходе на другой режим. Это наиболее сложная и полная система, включающая налоги на доходы и прибыль, НДС, предполагающая обязательную бухгалтерию и отчеты. Налоговая нагрузка на бизнес неуклонно увеличивается, но ее вполне можно уменьшить. Существуют разные способы уменьшить налоги на ОСНО законным путем.

Уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ

Индивидуальным предпринимателям, платящим налоги на основе ОСНО, предоставляется право на профессиональные вычеты. Это означает, что из доходов вычитаются документально подтверждаемые расходы на нужды бизнеса, тем самым налогооблагаемая база уменьшается. Вычесть таким образом можно следующие расходы:

• аренда офисных, складских, торговых и иных помещений, используемых для бизнеса;
• оплата коммунальных услуг, включая электроэнергию, водоснабжение, отопление;
• мобильная и стационарная телефонная связь, интернет;
• страхование ответственности и имущества;
• комиссии, взимаемые банками;
• государственные пошлины на лицензии и патенты;
• расходы на транспорт;
• приобретение сырья и материалов;
• ремонт помещений, транспорта, оборудования;
• расходы на рекламу;
• повышение квалификации сотрудников;
• служебные поездки;
• охрана труда;
• членские взносы, уплачиваемые в профессиональные ассоциации.

Если расходы составляют менее 20% от доходов или подтвердить их сложно, допустимо попросту уменьшить сумму доходов на 20%.

Аутсорсинг

Весьма эффективный вариант – перевести на аутсорсинг выполнение ряда задач. Особенно целесообразно переводить нерегулярные процессы. Например, весьма популярны в таком качестве бухгалтерские услуги для бизнеса, ведь отчеты составляются раз в месяц или в квартал, а штатные специалисты, выполняющие такие обязанности, получают заработную плату за полный день. База по налогу на прибыль уменьшается, следовательно, сокращается налоговая нагрузка.

Перевести на аутсорсинг можно разные процессы:

• бухгалтерский и налоговый учет;
• сдачу отчетности;
• кадровый учет.

Во многих организациях, предоставляющих такие услуги, например, Lad, обслуживание ИП предполагает еще и консультирование. Компетентные специалисты посоветуют, как уменьшить налоги на ОСНО законными методами.